Что такое аккредитив и какие виды бывают

Покупатель переводит деньги за партию товара. Средства замораживаются, продавец не может их снять до тех пор, пока не выполнит все условия по договору. Для покупающей стороны такая заморозка становится гарантией, что партия товаров, услуг или работ будет выполнена по договору. Продающая сторона точно знает, что получит оговорённую сумму.

Так работает аккредитив — это счёт, с помощью которого проводятся торговые операции между разными ООО, ОАО, ПАО и другими организациями. Его основная задача — обеспечить безопасность в рамках финансовых отношений, гарантировать одной стороне выполнение обязательств, а другой — получение суммы полностью.

Обычно действует правило — аккредитив раскрывается только после того, как продающая сторона представит документы для подтверждения выполнения всех обязательств.

Такая схема используется в сделках между крупными компаниями, физическими лицами, при экспорте и импорте товаров.

Основные виды аккредитивов

На практике обычно используют такие виды:

• Отзывной. Покупающая сторона может в любой момент аннулировать счёт и отказаться платить без уведомления продавца. Эта форма взаиморасчётов допустима только между корпорациями с долговременными доверительными отношениями.

• Безотзывной. Покупатель не может забрать деньги и аннулировать счёт. Все изменения возможны только при согласовании с банком.

• Подтверждённый. Действует при участии сразу двух кредитных организаций, которые проверяют наличие нужной суммы на счёте и несут ответственность за выплату продавцу. Деньги будут отправлены поставщику, даже если их не будет на счёте на момент завершения контракта.

• Покрытый. Сразу вся сумма по сделке зачисляется на отдельный расчётный счёт и замораживается, затем переводится частями в установленные условиями контракта сроки.

• Непокрытый. Средства переводятся единоразово от покупателя в указанный договором день. Если их будет недостаточно — банк отправляет их со своего корреспондентского счёта, затем проводит расчёты с покупателем.

• Резервный. Продавец получает обязательство от банка о получении денег даже в случае, если покупатель не выполнит условия контракта. Минус — высокая комиссия из-за риска.

Револьверный. Эта форма обычно применяется в операциях, которые выполняются по фиксированному графику, например, при регулярных поставках. После выполнения очередных расчётов сумма возобновляется.